财政部发布2016年内控工作要点

作 者：刘明中 来 源：中国财经报发表日期：2016-02-25

    在新的一年中，财政内控工作的重点是什么？“当前和今后一个时期，财政面临的形势更加严峻、任务更加繁重，更加需要防范业务流程中的风险，更要充分发挥内控机制的预防作用。”财政部内控办相关负责人在接受记者的采访时表示。

    这位负责人介绍说，财政部2016年内控工作的总体思路为：抓住内控建设开局良好的契机，以内控制度的有效执行为切入点和着力点，重点推进风险事件应对、内控信息化、考核评价及结果运用、内控专项检查等工作，强化内控责任追究，找准定位、整体推进、形成合力，有效防范各类风险，逐步提升内控工作层次，全面开拓内控工作新局面。

    强化责任着力抓好内控制度执行

    据悉，去年12月份召开的财政部内控委2015年第三次会议明确要求，制度的生命在于严格执行，要不折不扣抓好制度的落实。

    “鉴于此，2016年内控办的首要任务是强化各单位责任，着力抓好内控制度执行。”这位负责人对此进行了详解：

    要切实发挥内控办组织牵头作用，通过工作实践进一步明确、细化各级内控管理机构的责任，督促各单位坚持不懈抓好内控制度实施，对单位内部出现的风险及时整改、留案备查，重点防范财政政策制定、预算编制执行等财政核心业务风险，保障财税体制改革任务顺利完成。

    重点抓好内控风险事件应对过程的报告、统计、考评工作，监督各单位及时、完整报告风险事件，对风险事件及其应对情况进行通报。

    建立内控考核评价体系，与现有年度工作考核机制有机结合，促进各单位内控管理责任和风险防控意识的不断增强。

    进一步加强责任追究，对内控风险事件发生单位和责任人，以及不报告、未及时、未如实报告风险事件的单位和责任人严肃问责并进行通报；对内控制度执行不力，特别是对内控工作重视不够、内控制度落实不力、内部管理混乱、多次发生风险事件的单位及责任人要通报批评、严肃执纪问责。

    完善内控制度和办法

    这位负责人表示，为进一步完善现有三级内控制度体系，确保将各个业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入流程中的每个环节，内控办将积极协调有关牵头单位及时修订、调整、完善现有专项内控办法，做好现有文件的清理和现有制度的完善工作，制订颁布《世贸规则履行内部控制办法》、《财政部机关预算资产财务管理内部控制办法》，起草、制发《财政部内控风险事件处理和结果应用办法》、《财政部内控检查办法》，要求部内各单位、专员办根据专项内控办法和相关内控制度的变化及时补充完善内控操作规程，建立正常的内控制度完善机制。

    同时，切实推进全力做好内控信息化工作。这位负责人指出，为贯彻落实财政部长楼继伟关于“内控工作要责任心加信息化”的指示精神，2016年在信息化方面重点做好以下工作：

    内控办要督促财政部内各司局2016年底前把专项内控办法和操作规程中规定的流程和控制方法有效融入业务生产系统，在信息网络中心对此项工作建立考核督促制度的基础上，对信息网络中心和各有关司局的工作进度进行督促和再考核。

    逐步拓展内控管理系统的功能：2016年上半年要全面实现内控管理平台的运作，理顺系统与办公自动化系统的关系，完成与办公自动化系统的对接，覆盖办公自动化系统的主要风险点，监控成果全部反映在内控管理系统中。

    在此基础上，2016年年底前要完成规则库的构建，并与主要业务生产系统完成对接，初步实现风险预警的全覆盖。

    建立内控考核评价体系强化结果运用

    这位负责人透露，为对现行内控基本制度、专项内控办法、操作规程的有效性，以及财政部内各单位、专员办内控工作的成效进行及时、系统的考核与评价，财政部内控办将抓紧拟定和实施考核评价办法。在此基础上，通过充分研究与实践逐步建立一套符合财政部业务特点的，科学、合理、严谨、公平的考核评价指标体系。同时，逐步完善内控考核评价的结果应用机制，与年度考核、干部选拔任用和奖惩有效衔接。

    与此同时，内控办将内外结合，建立内控有效性验证机制。这位负责人介绍说，内控办将充分利用对外监督检查和外部审计的成果，发现和验证部内单位内控存在的问题，与审计问题整改工作进一步结合，促进单位内部管理水平的提升。同时，积极探索内控与内审相结合的工作模式，通过内审对单位内控水平做出客观评价，建立内控有效性验证机制。对日常管理中发现或举报反映出的内控问题，将采用重点检查的方式予以查证。

    抓紧抓实持续推动财政系统内控建设

    这位负责人告诉记者，《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》要求，各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅局要在2016年上半年全部完成内控制度和内控管理机构的建设。鉴此，内控办拟于2016年年中挑选内控工作最有特点和成效或力度最大的省份召开座谈会，总结现阶段财政系统内控建设工作，共同探讨财政系统内控建设的重点和关键环节。

    对不同的省份，内控办要在统一要求的基础上根据其机构设置的特点和内控建设进展情况进行差别化指导，对省以下财政部门内控建设采取鼓励先行先试的方法，及时总结好的做法，在系统内予以宣传、推广。及时总结提炼财政系统内控建设实践成果，与有关单位共同做好行政事业单位内部控制工作的指导工作。