61家公司被处罚 多家涉及各类财务问题

作 者：桂小笋 来 源：证券日报发表日期：2018-03-21

    在沪深两市交易所从严加大上市公司重大违法退市力度的背景下，被监管机构处罚的众多上市公司，未来的命运走向格外受到关注。

    据Wind数据统计显示，今年以来（即1月1日至3月14日），两市共有61家公司被各类监管机构处罚，其中，有的公司和公司股东、参股公司同时被处罚。

    从这61家公司被处罚的原因来看，因各类财务问题被处罚的现象仍占据可观的份额，例如，有的企业虚增利润，有的企业财务科目不规范、有的企业关联资金被占用等。

    因财务问题被罚时有出现

    综合这些企业被处罚的类型可知，根据违规行为的不同，企业被处罚的形式也包括公开处罚、出具警示函、公开谴责等。

    其中，被公开处罚的上市公司中，有6家公司属于ST类企业，而且，这6家公司被处罚的原因，多数涉及财务问题。

    *ST昆机在这些公司是较为著名。经查证，公司通过虚构合同、虚构发货单、虚构运输协议、设置账外产成品库房、提前确认销售收入等，以跨期确认收入和虚计收入的方式虚增收入，涉及客户123户，交易417笔，其中跨期确认收入222笔，虚计收入195笔。

    *ST上普为弥补2014年度利润缺口、完成利润指标，2014年9月份至11月份，与上海晟飞商贸有限公司、深圳巴斯巴科技发展有限公司之间进行2笔三方贸易，虚增营业收入1783.12万元，虚增利润总额134.73万元；2014年11月，与上海成雨能源科技有限公司上海中瀚企业发展有限公司之间进行1笔三方贸易，虚增营业收入2478.63万元，虚增利润总额863.67万元。上述3笔三方贸易共导致公司2014年度虚增营业收入4261.75万元，虚增利润总额998.4万元，占公司2014年度合并财务报表利润总额1354.96万元的73.68%。

    *ST华泽，在2013年、2014年及2015年上半年未及时披露、且未在相关年报中披露关联方非经营性占用资金及相关的关联交易情况。2013年年报、2014年年报和2015年半年报存在虚假记载为掩盖关联方长期占用资金的事实。

    鉴于上述公司的这些违规现象，监管机构对公司给予不同程度的处罚。

    被罚款总额约5.2亿元

    此外，从数据显示的情况来看，在这被处罚的61家公司中，有21家公司被罚款，累计被罚款的总金额约为5.2亿元。

    被证监会处罚的企业中，界龙实业被罚款的金额最高。而界龙实业的被处罚，和内幕交易有关。

    界龙实业在去年6月份收到中国证监会的调查通知书，今年1月18日，公司收到公司第一大股东界龙集团的通知，称界龙集团及其董事长费钧德、副董事长费屹立于2018年1月18日收到中国证券监督管理委员会上海监管局《行政处罚事先告知书》。

    界龙集团先后于2015年3月26日、4月29日起向费某娟、孙某波借用“费某娟”、“孙某波”证券账户进行证券交易。借用账户期间，上述两账户的资金全部来源于界龙集团，资金转出也全部转回界龙集团账户，账户交易盈亏由界龙集团承担。期间上述两账户多次交易沪深证券交易所上市股票，截至调查日，两账户均处于亏损状态，没有违法所得。

    对界龙集团非法利用“费某娟”、“孙某波”证券账户进行证券交易的行为，对界龙集团责令改正，并处以10万元罚款；对费钧德、费屹立给予警告，并分别处以5万元罚款。对界龙集团内幕交易“界龙实业”股票的行为，没收违法所得约577万元，并处以罚款1731.6万元；对费钧德、费屹立给予警告，并分别处以30万元罚款。