五家评估机构被采取行政监管措施

作 者：毛建宇 来 源：中国证券报发表日期：2013-06-06

    中国证券报记者获悉，近期中国证监会对北京龙源智博资产评估有限公司采取了出具警示函的行政监管措施，对其注册评估师王东升、杨嫦霞采取了出具警示函的行政监管措施；对北京亚超资产评估有限公司采取了出具警示函的行政监管措施，对其注册评估师范海兵和徐峰采取了监管谈话的行政监管措施；对深圳天健国众联资产评估土地房地产估价有限公司采取了责令改正的行政监管措施；对北京国友大正资产评估有限公司、北京卓信大华资产评估有限公司采取了监管谈话的行政监管措施。

    据了解，中国证监会在2012年对证券资格资产评估机构的检查中，发现前述5家机构在内部治理、质量控制和具体执业项目中存在相关问题。

    龙源智博在执行2008年内蒙古远兴能源股份有限公司收购子公司内蒙古博源联合化工有限公司股权的评估项目时，评估基准日重要财务数据信息搜集不全，评估程序履行不充分，评估方法的选择依据不充分，收益计算公式存在错误，盈利预测分析不够全面，未充分关注和分析行业存在的风险、企业的竞争情况等，此外还存在评估报告披露有误、工作底稿不符合要求等问题；签字注册评估师为王东升、杨嫦霞。

    北京亚超总、分所管理不统一，财务管理不规范。北京亚超在执行河南豫能控股股份有限公司拟转让郑州新力电力有限公司股权评估项目时，未收录对大额发电设备的现场勘查与技术鉴定工作底稿，未能聘请外部专家或采取其他措施弥补自身专业经验的欠缺，未对未来经营需求审慎分析、缺乏支持收入预测可靠性的评估证据；签字注册评估师为范海兵、徐峰。

    天健国众联存在的问题是：内部管理不规范，股东会记录不完整，公司监事无相应的履职记录，财务管理工作不规范等问题；天健国众联在执行创智信息科技股份有限公司等多个评估项目时，均存在问题。

    国友大正内部管理不规范，部分高管是存在利益冲突的公司的股东。国友大正在执行同洲电子相关项目资产评估时，承接业务期间风险分析不充分，确定重要参数时没有履行必要的评估程序、未获取充分的评估证据。

    卓信大华存在内部管理不规范，未对职业风险基金设立专户核算，财务管理工作不规范等问题。卓信大华在执行海南海药和江西华伍制动器股份有限公司的评估项目时，均存在问题。

    这些评估机构及相关注册评估师存在的上述问题，不符合《资产评估准则》的相关要求，违反了《证券法》的有关规定。

    业内人士认为，目前我国具有证券期货相关业务资格的资产评估机构有70家，规模大小不一，执业质量参差不齐；中国证监会通过对资产评估机构实施检查、采取监管措施，不断加强监管、加大对违规行为的查处力度，督促资产评估机构完善内部治理、强化质量控制，有利于资产评估机构进一步提高执业水平、忠实履行职责、更好地服务于资本市场发展，切实保障投资者的合法权益。